Detrazioni fiscali per fotovoltaico: tutto ciò che devi sapere

Impianto fotovoltaico, pompa di calore, caldaia a condensazione e anche colonnina di ricarica: sono tanti gli interventi di riqualificazione energetica su cui lo Stato ha stanziato bonus e sgravi fiscali. Andiamo a scoprirli tutti e vediamo come fare per accedere a queste vantaggiose detrazioni.

Indice dei contenuti

Bonus ristrutturazioni edilizie: fotovoltaico
Bonus riqualificazione energetica: caldaie e pompe di calore
Come richiedere le detrazioni fiscali per gli interventi di efficientamento energetico
Riepilogo delle agevolazioni fiscali in vigore

Se hai aperto questo articolo del nostro Blue Blog, probabilmente anche tu hai sentito parlare di agevolazioni per il fotovoltaico, detrazioni fiscali al 50% o 65% e incentivi per la riqualificazione energetica. In questi ultimi anni, infatti, sono tanti gli aiuti che lo Stato italiano ha messo in atto per favorire la transizione energetica delle nostre abitazioni. Ma come funzionano nello specifico e quali interventi rientrano nelle detrazioni fiscali per l’efficientamento energetico? In questa Guida Desamo ti spiegheremo tutto ciò che devi sapere per portare anche tu le energie rinnovabili nella tua casa a un prezzo ridotto.

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Agevolazioni ristrutturazioni edilizie: impianto fotovoltaico

C’è ancora molta confusione riguardo le agevolazioni per ristrutturazioni e quelle di Riqualificazione energetica. Infatti si tratta di tipologie di detrazioni fiscali differenti.

L’agevolazione fiscale sugli interventi di recupero del patrimonio edilizio, conosciuto semplicemente come Bonus ristrutturazioni, è una forma di sgravio fiscale volto a favorire il recupero di unità immobiliari che necessitino di lavori di vario genere. I costi che è possibile detrarre sono:

Manutenzione straordinaria – come installazione di ascensori, rifacimento o costruzione di scale interne
Restauro e risanamento conservativo – come adeguamento delle altezze dei solai
Ristrutturazione edilizia – come eliminazione di barriere architettoniche e interventi per il conseguimento di risparmio energetico

L’installazione di un impianto fotovoltaico rientra nei lavori di ristrutturazione edilizia finalizzati al risparmio energetico e, per questo motivo, gode della detrazione IRPEF al 50%. Per rientrare in questa agevolazione è necessario che l’impianto sia installato per soddisfare i bisogni energetici dell’abitazione.

Oltre alle spese di manodopera e di acquisto dei materiali, è possibile portare in detrazione anche:

Spese di progettazione e di prestazione professionali
Spese per perizie e sopralluoghi
Imposta sul valore aggiunto, bolli e autorizzazioni

Per la lista completa, ti invitiamo a consultare la guida Inps sul Bonus Detrazioni che trovi a questo link: a pagina 11, è presente l’elenco completo di tutti i costi soggetti a detrazione.

Il Bonus Ristrutturazioni è stato confermato fino al 31 dicembre 2024. Insomma, se stai pensando di passare alle energie green, per risparmiare economicamente e ridurre l’impatto inquinante della tua casa, è il momento ideale per agire.

Agevolazioni per riqualificazione energetica: impianti di climatizzazione invernale dotati di caldaie a condensazione e pompe di calore

L’agevolazione fiscale per gli interventi che aumentano il livello di efficienza energetica degli edifici, conosciuto come Bonus riqualificazione energetica (Ecobonus) è, invece, un beneficio fiscale che riguarda gli interventi su unità immobiliari esistenti e censite. La detrazione è pari al 50% oppure 65% a seconda dell’intervento. La differenza con il Bonus Ristrutturazioni è molto semplice: con il precedente, puoi portare in detrazione le spese per efficientamento, restauro e manutenzione della casa, con l’Ecobonus, invece, hai uno sgravio fiscale sui costi di riqualificazione energetica.

Gli interventi che rientrano in questo bonus sono:

Acquisto e posa in opera di finestre, infissi e schermature solari
Installazione di impianti di climatizzazione alimentati a biomasse combustibili
Sostituzione di impianti di climatizzazione invernale con impianti dotati di caldaie a condensazione e contestuale messa a punto del sistema di distribuzione, con pompe di calore ad alta efficienza

Per questo motivo, con l’Ecobonus è possibile portare in detrazione sia la caldaia a condensazione sia la pompa di calore, poiché quest’ultima rientra negli impianti di riscaldamento e climatizzazione. Se la caldaia, oltre a essere di classe A, è anche dotata di sistema di termoregolazione evoluto, lo sgravio fiscale aumenta al 65%.

È possibile richiedere il Bonus riqualificazione anche se abiti in un condominio: infatti, è applicabile sia per interventi che interessino le parti comuni dell’edificio sia i singoli condomini. Anche in questo caso, l’agevolazione fiscale è stata confermata fino al 31 dicembre 2024.

Se hai intenzione di sostituire la tua vecchia caldaia con una soluzione più sostenibile e vuoi approfittarne per aumentare anche la classe energetica della tua casa, questa è sicuramente una scelta valida da considerare.

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Come richiedere le detrazioni fiscali per gli interventi di efficientamento energetico

Le spese per gli interventi di efficientamento e riqualificazione energetica si detraggono dall’IRPEF o dall’IRES. La richiesta si inoltra attraverso un modello di comunicazione dell’Agenzia delle Entrate allegando tutta la documentazione che attesti il tipo di intervento.

Chi può richiedere le agevolazioni fiscali per fotovoltaico e impianti di riqualificazione energetica

Tutti i Bonus che abbiamo visto sono rivolti a un’ampia platea di beneficiari. In generale, possono richiedere lo sgravio fiscale tutte le persone soggette a IRPEF che effettuino un lavoro su un edificio residenziale. Tuttavia, sono esclusi interventi su edifici e strutture di esercizio di attività di impresa e professione.

Quindi: se, per esempio, sei uno psicologo e stai pensando di installare la pompa di calore per riscaldare il locale che utilizzi come studio, non potrai beneficiare delle agevolazioni fiscali.

Rientrano, invece, gli interventi effettuati da:

Onlus
Organizzazioni di volontariato
Associazioni di promozione sociale e società sportive dilettantistiche

Documenti da conservare

Se hai intenzione di usufruire di una o più agevolazioni fiscali, è necessario che conservi attentamente tutti i documenti riguardanti la casa o l’edificio, come:

Fatture e ricevute fiscali, anche del pagamento Imu
Delibera di approvazione dei lavori in caso di interventi condominiali
Abilitazioni amministrative come autorizzazioni e concessioni

Se hai dubbi sulla compilazione del modello per l’Agenzia delle Entrate o sui documenti da conservare, puoi affidare questo compito a noi: oltre alla progettazione dell’intervento, ci occupiamo anche di gestire le pratiche di detrazione fiscale e la successiva iscrizione al GSE.

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Riepilogo delle agevolazioni fiscali in vigore per l’efficientamento e la riqualificazione energetica

Come abbiamo visto, sono davvero tante le agevolazioni fiscali attualmente in vigore per rendere la tua casa più sostenibile e anche economica. Facciamo un breve riepilogo:

Bonus ristrutturazione – detrazione fiscale del 50% su impianti fotovoltaici. Valido fino al 2024
Bonus riqualificazione energetica – detrazione fiscale del 50% o 65% su pompe di calore e caldaie a condensazione. Valido fino al 2024

Se stai valutando di approfittare di uno di questi bonus, il nostro consiglio è quello di optare per una soluzione integrata e fare più interventi nello stesso momento: in questo modo, hai un risparmio maggiore poiché puoi combinare fra loro i vari sgravi fiscali e un’ottimizzazione qualitativa in termini di consumi, comfort e sostenibilità a lungo termine.

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